关于加强上市证券公司监管的规定
作者:法律资料网 时间:2024-07-23 04:17:21 浏览:9220
来源:法律资料网
关于加强上市证券公司监管的规定
中国证券监督委员会
关于加强上市证券公司监管的规定
证监会公告[2009]6号
为加强对上市证券公司的监管，根据《证券法》、《证券公司监督管理条例》等相关规定，我会制定了《关于加强上市证券公司监管的规定》，现予公布，自公布之日起施行。
二○○九年四月三日
关于加强上市证券公司监管的规定
上市证券公司具有证券公司与上市公司的双重属性，作为证券公司，要适用证券公司监管相关法规；作为上市公司，要适用上市、发行监管相关法规。为做好相关法律法规的协调和衔接，加强对上市证券公司的监管，现规定如下：
一、证券公司首次公开发行并上市（以下简称IPO）和上市后发行新股、可转换公司债券等再融资行为，应当同时符合《证券法》、《证券公司监督管理条例》、《首次公开发行股票并上市管理办法》、《上市公司证券发行管理办法》等法律法规关于发行、变更注册资本等行政许可规定的条件，向监管部门申请出具监管意见书，提供包括监管意见书在内的相关申请审核材料。IPO和再融资行为涉及变更持有证券公司5%以上股权的股东、实际控制人的，还应当同时报送相关股东资格的审核材料。
二、上市证券公司进行重大资产重组，同时涉及变更持有证券公司5%以上股权的股东、实际控制人的，应当同时提交相关股东资格审核材料。
三、上市证券公司应当根据《证券公司监督管理条例》有关规定在章程中载明，任何单位或者个人未经国务院证券监督管理机构批准，持有或者实际控制证券公司5%以上股权的，应当限期改正；改正前，相应股权不具有表决权。
四、上市证券公司应当根据我会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号——年度报告的内容与格式》等规定编制上市公司年报，同时上市证券公司还应根据《证券公司年度报告内容与格式准则》等规定编制证券公司监管年报，在规定期限之内先按上市公司要求披露上市公司年报，然后再向监管机构报送证券公司监管年报，并按要求将其中的审计报告、经审计的会计报表及附注在中国证券业协会网站和公司网站进行信息公示。如果向社会公开披露的年报和向监管部门报送的年报存在重大数据差异，上市证券公司应当及时以临时报告方式披露并充分说明产生差异的原因。
五、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号——年度报告的内容与格式》规定，上市公司应当披露持有其他上市公司股权等情况。如果涉及上市证券公司商业秘密等特殊原因确实不便披露的，公司可按照规定向交易所申请豁免。
六、根据上海、深圳证券交易所上市规则中关于应当披露交易的规定，对于上市证券公司重大对外投资包括证券自营超过一定额度可能需要及时披露和提交股东大会决议的情况，上市证券公司可以每年由股东大会审议并披露自营投资的总金额；实施自营投资过程中如果发生情况变化，可以在符合章程规定的情况下由股东大会授权董事会表决并予公告。
七、根据《证券公司治理准则（试行）》、《证券公司风险控制指标管理办法》等规定，证券公司发生公司或者高管涉嫌重大违法违规行为，财务状况恶化，拟更换董事长、总经理、监事长，风险控制指标出现特定变化等情况时，需要书面通知全体股东。上市证券公司应当将上述情况在指定披露媒体及时公告以履行书面通知全体股东的义务。
八、根据《证券公司治理准则（试行）》第10条规定，证券公司股东在出现特定情况时，应当及时通知证券公司。上述规定适用于持有上市证券公司5%以上股份的股东、实际控制人。
九、根据《证券公司监督管理条例》第26条规定和《证券公司业务范围审批暂行规定》第5条规定，证券公司开展新业务和经营创新业务，应当经我会批准。上市证券公司在公告董事会、股东大会对拟开展新业务或者经营创新业务的决议时，应当同时向投资者进行风险提示，说明上市证券公司要实际开展相关业务尚需监管机构核准，且存在达不到法律法规和监管要求而导致监管机构不予核准的情形。
十、上市证券公司应当根据《上市公司信息披露管理办法》等规定披露其风险控制指标变化、被采取的监管措施等重大事项。其中：
1.上市证券公司应当在年报和半年报中披露所有风险控制指标情况；日常经营中，当风险控制指标不符合《证券公司风险控制指标管理办法》规定标准的，应当及时以临时公告方式披露，说明原因、目前的状态和可能产生的影响。
2.上市证券公司被采取重大监管措施或者风险处置措施，影响到其经营行为从而可能对市场价格产生较大影响的，应当确认发生重大事件，及时披露临时公告，并在半年报、年报中披露。这些措施包括但不限于公司被限制业务，责令暂停部分业务，停止批准新业务，停止批准增设、收购营业性分支机构，限制分红，限制向高管、董事、监事支付报酬、提供福利，撤销业务许可，责令控股股东转让股权或者限制股东权利，对公司进行临时接管等重大监管措施或者风险处置措施。
十一、上市证券公司应当按照从严的原则，严格执行《证券公司治理准则（试行）》、《上市公司治理准则》等证券公司监管法规和上市公司监管法规，不断完善法人治理结构，提高公司治理水平。
十二、本规定自公布之日起施行。
财政部关于贯彻实施《地质事业单位财务制度》有关政策衔接问题的通知
财政部
财政部关于贯彻实施《地质事业单位财务制度》有关政策衔接问题的通知
1998年4月2日，财政部
国务院有关部门：
为贯彻实施《地质事业单位财务制度》，做好新、老财务制度的衔接转换工作，现就地质事业单位执行新的财务制度有关政策衔接问题通知如下：
一、关于地质事业单位有关资金的处理
1．地质事业单位的固定资金全部转作固定基金。
2．地质事业单位的流动资金（含单位流动资金）、专用基金项下的事业发展基金结余以及已完地质项目的地质工作拨款结余转作事业基金。
3．地质事业单位的更新改造基金、大修理基金结余转作专用基金项下的修购基金。
4．地质事业单位专用基金项下的职工福利基金、职工奖励基金的余额全部转作专用基金项下的职工福利基金。若1997年底职工福利基金或职工奖励基金余额为赤字的，先用事业发展基金结余抵补，抵补的数额以事业发展基金不出现赤字为限。抵补后职工福利基金或职工奖励基金仍有赤字的转作专用基金项下的职工福利基金挂帐处理，由以后年度提取的职工福利基金弥补。
二、关于拨付所属资金的处理
地质事业单位原拨付所属资金，若属拨给具有法人资格的独立核算多种经营企业的，转作长期投资；若拨给内部独立核算多种经营单位的，则转作其他应收帐款处理。
三、关于改变固定资产划分标准问题的处理
按照新制度规定的固定资产计价标准，原固定资产中低于计价标准的部分要转作低值易耗品。地质事业单位应将该部分资产列出清单，从固定资产划出，作减少固定资产、固定基金处理，同时增加事业基金和材料项下低值易耗品。
四、关于专项拨款的衔接
地质事业单位的专项拨款转作拨入专款。专项支出转作“专款支出”。拨入专款项目完成后，属于新增的固定资产、流动资产和无形资产部分，应分别增加固定资产、流动资产和无形资产，同时相应增加固定基金、事业基金；项目完成后的结余，转作事业基金。未完项目拨入专款结余可转下一年度继续使用。
五、关于经营亏损问题的处理
1997年底前地质事业单位对外经营发生的经营性亏损，转作结余分配科目挂帐，由下一年度的税前经营结余弥补；下一年度经营结余不足弥补的，可以在5年内延续弥补；5年内不足弥补的，用税后结余弥补。
六、其他有关新旧帐务衔接问题按财政部《关于事业单位新的会计制度衔接问题的通知》（财预字〔1997〕352号）要求处理。
各部门应认真做好新、老财务制度的衔接工作，确保新制度的顺利实施，做到平稳过渡。执行中有什么问题，望及时函告我部，以便进一步补充完善。
关于公布《广州市拾遗物品管理办法》的通知
广东省广州市人民政府
关于公布《广州市拾遗物品管理办法》的通知
广州市人民政府
各区、县人民政府，市府直属各单位：
现将《广州市拾遗物品管理办法》印发给你们，请结合开展“五讲四美”活动，积极做好拾遗交公的宣传和教育工作，以促进社会主义精神文明的建设。
第一条 为了促进社会主义精神文明建设，表彰拾遗交公的好人好事，加强对拾遗物品的管理，便于及时地把失物送还原主，特制定本办法。
第二条 本办法所称的拾遗物品，是指在本市各机关、工厂、企业、学校团体和宾馆、大厦、旅店、招待所、公园、戏院、车站、码头、车船上等公共场所以及城乡地区拾获他人遗失的财物。
第三条 拾遗物品统一由公安机关管理。市公安局应根据本办法精神制订实施细则，设立“拾遗物品招领处”，具体负责收集、登记、招领、上缴拾遗物品的业务。
第四条 凡拾获他人遗失的物品，按下列办法处理：（1）凡在公众地方拾获他人遗失物品无法交还失主时，请即送交当地公安派出所处理，由派出所在本辖区内招领十天；如过期无人认领，则由派出所移交公安分局招领一个月。（2）凡在机关、团体、工厂、企业、学校等单位范围
内拾获他人遗失的物品，应交该单位指定保管遗失物品的人事、保卫或行政部门，由该部门负责在其本单位范围内招领一个月，如到期无人认领，则由该单位移交所在地公安分局或市公安局拾遗物品招领处招领。不得擅自处理。如拾获非本单位所有的机密文件、资料图纸、重要证件、军用
物品（如枪枝、弹药等）以及其它危险物品、违禁物品，应即送交当地公安分局处理，不得在本单位招领。（3）拾遗物品在公安分局招领一个月后，如仍无人认领者，由公安分局移交市公安局拾遗物品招领处招领。（4）收到拾遗物品的单位，应将物品的名称、数量、特征以及拾获的时
间、地点等作详细登记，编号存放，并发给拾物人收据。
第五条 凡在本市遗失物品按下列办法认领：（1）在街道上遗失物品向遗失地公安派出所、公安分局查询；在单位或公共场所遗失物品，向主管部门（如公园管理处、汽车总站、旅馆服务台）查询。查询时应说明遗失物品的时间、地点及所失物品的名称、数量特征。如失物已有人交
来，查对属实，即可办理认领手续。遗失机密文件、资料图纸、重要证件、军用或危险物品，以及每件价值在二十五元以上的物品，在派出所或基层单位认领不获时，可直接到各区公安分局或市公安局拾遗物品招领处（地址：中山五路173号，电话330003）查询认领。（2）失主
认领失物，须持有能证明本人身份的有效证件，凭证认领。凡属国家机密文件、资料以及其他重要物品、证件，必须凭单位证明或公函才能认领。（3）失主委托他人代领的，要凭委托书、本人证件和代领人证件。（4）失主领回牲畜类，须向保管单位付饲养费。
第六条 拾遗物品招领期限一般为三个月（由拾获收管登记之日起计算，如遗失物品是食物、牲畜或是其他不宜长期保管的物品，招领单位得视具体情况分别招领一天或若干天，如无人认领时，能拍卖的拍卖，将存款候领三个月），如到期无人认领，则由市公安局拾遗物品招领处列册
清点缴交市财政局。凡过期无人认领已折价缴交国库的拾遗物品一般不再办理认领、退还手续；如个别情况特殊，则另行处理。
第七条 各单位对拾遗物品必须妥善保管，任何单位和个人不得私自挪用、侵吞、冒领，违者按情节轻重分别给予行政处分，直至依法处理。
第八条 拾遗交公或者处理拾遗物品有显著成绩的个人和单位，应予表扬、奖励。
第九条 本办法自公布之日施行。
市革委会于一九七八年五月三十日颁布的《关于管理招领拾遗物品的办法》同时废止。
1982年7月6日
