关于开展建设项目水资源论证管理办法立法后评估工作的通知
水利部
关于开展建设项目水资源论证管理办法立法后评估工作的通知
2008-09-23
资源规便﹝2008﹞105号
各流域管理机构，各省、自治区、直辖市水利（水务）厅（局），新疆生产建设兵团水利局：
2002年水利部、国家计委联合发布了《建设项目水资源论证管理办法》（水利部、国家计委令第15号，以下简称《办法》）。《办法》实施6年多来，对于促进水资源优化配置和可持续利用、保障建设项目的合理用水发挥了重要作用。为总结工作经验、查找问题、进一步健全和完善《办法》，推进水资源论证制度的健康发展，按照国务院《全面推进依法行政实施纲要》（国发[2004]10号）的有关要求，我部拟与有关部门联合开展《办法》立法后评估工作，目前文件正在会签中。考虑到时间紧迫，请各地按照以下要求，先期启动有关工作。
一、 评估原则、范围和工作任务
1、评估原则
客观性原则。全面调查了解《办法》的实施情况，广泛听取意见，科学分析和评估。
公开性原则。除涉及国家秘密、商业秘密或者个人隐私的事项外，该项工作计划、过程和结果，向全社会公开。
公众参与原则。依法保障公众参与该项工作的权利，社会公众可通过信函、传真和电子邮件等方式提出评估意见。
2、评估范围
本次以评估《办法》为主，同时对配套的《水文水资源调查评价资质和建设项目水资源论证资质管理办法（试行）》（水利部令第17号）（以下简称《资质办法》）中有关建设项目水资源论证资质管理的内容以及《建设项目水资源论证报告书审查工作管理规定》（水资源［2003］311号）（以下简称《审查规定》）一并进行评估。
3、工作任务
全面了解《办法》及配套规章的执行情况；评价实施效果；对《办法》及配套规章的立法质量做出全面、客观的评估；提出健全我国水资源论证制度的意见和建议等。
具体工作任务见附件1。
二、组织方式
水利部、国家发展改革委负责组织、指导以及《办法》后评估总报告的汇总与编写工作；
各流域管理机构、新疆生产建设兵团水利局负责组织所属资质单位、经论证的建设项目的业主单位、参与建设项目论证报告书审查的有关专家、所属资质单位中建设项目水资源论证从业人员，开展《办法》后评估工作；
各省级水行政主管部门按属地化管理的原则，负责组织辖区内除流域管理机构（及新疆生产建设兵团）管理范围以外的全部资质单位（包括本辖区内甲级资质单位）、部分建设项目业主单位、有关专家、从业人员以及本辖区所属各市、县水行政主管部门，开展《办法》后评估工作；各省级发展改革主管部门协助水行政主管部门开展工作。
三、工作要求
1、工作程序
（1）收集、整理现有文献和资料
各流域机构、各省级水行政主管部门应全面收集、整理水资源论证工作有关文献、资料和信息。
（2）调研和访谈
各流域机构、各省级水行政主管部门要通过实地考察、座谈和专题调研等方式，广泛进行调查，了解《办法》的实际执行效果与存在问题。调查对象主要包括县级以上各级人民政府水行政主管部门、用水量较大的行业主管部门、论证资质单位、论证报告书编制技术人员、报告书评审专家、建设项目业主单位、建设项目取用水影响方等。
水利部、国家发展改革委选择部分地区和单位进行现场调研。
（3）问卷调查
水利部负责组织编制调查问卷（另行印发）。各流域管理机构、各省级水行政主管部门负责组织发放、统计问卷。各流域机构应组织所属全部资质单位参加评估，专家和从业人员参加评估人数应达到所属相关人员总人数的30％以上，建设项目业主单位、社会公众回收问卷每类不少于5份；各省级水行政主管部门应组织辖区内除流域管理机构（及新疆生产建设兵团）管理范围以外的全部资质单位参加评估，专家和从业人员参加评估人数应达到所属相关人员总人数的20％以上，回收水行政主管部门问卷不少于30份、建设项目业主单位问卷不少于10份、社会公众问卷不少于50份。
各流域机构和省级水行政主管部门负责调查问卷填写过程中的技术支持、调查表回收后的审核及资料完整性的审核。水利部、国家发展改革委组织抽取部分流域机构和省级水行政主管部门上报的调查问卷予以复核。
（4）编写评估工作报告
各流域机构、各省级水行政主管部门汇总调查表，整理、分析有关意见和建议，参考报告编写提纲（见附件2），向水利部报送评估工作报告以及问卷调查统计表。
水利部、国家发展改革委汇总各流域机构、各省级水行政主管部门编写的评估工作报告和问卷调查统计表，完成评估工作总报告的编写及其它有关工作。
2、进度要求
2008年10月10日前，完成收集、整理现有文献和资料工作；2008年10月25日前，完成调研、访谈和问卷调查工作;
2008年11月15前，各流域机构、各省级水行政主管部门向水利部报送评估工作报告及问卷调查统计表；
2008年12月20前，水利部、国家发展改革委组织完成评估工作总报告的编写及其它有关工作。
3、经费及人员保障
各有关单位应精心部署和组织后评估工作，要安排专门经费，指定专人负责，加强领导，保证评估工作顺利完成。各流域管理机构、各省级水行政主管部门于2008年9月25日前，将该项工作的具体负责人名单报水利部水资源司。
联系人及联系方式：
联系人：齐兵强 电话010-63202909； 传真010-63202307；Email：qibq@mwr.gov.cn
赵 辉 电话010-63203421；传真010-63204467；Email：zhao_hui@mwr.gov.cn
2008年9月19日
附件1
建设项目水资源论证管理办法立法后评估要点
一、《办法》施行的总体效果评价
对《办法》的施行效果进行总体评价。主要包括：评价《办法》的必要性和科学性；评价《办法》与当前经济社会发展的适应性;对比《办法》实施前后对水资源工作的作用，重点评价《办法》对促进水资源优化配置和可持续利用发挥的作用、对保障建设项目合理用水要求的作用、对促进建设项目节约用水、节能减排和产业结构调整中发挥的作用、对减少水事纠纷、促进社会稳定方面发挥的作用等。
二、《办法》主要制度和措施的评价
（一）水资源论证资质管理制度
1、资质管理制度执行情况
建设项目水资源论证资质单位数量，水资源管理工作对资质单位数量的需求情况;结合实例，评价各地在落实资质管理制度中的主要作法，制定的有关配套制度和政策;资质认定中落实依法行政，体现公开、公平、公正、便民、高效原则情况。
2、实施效果与存在的问题
资质管理制度对规范论证机构从业行为、促进水资源论证行业健康发展所发挥的作用以及存在的问题等。
（二）水资源论证报告书审查制度
1、报告书审查制度执行情况
结合实例，总结落实报告书审查制度的主要作法，配套制度和政策建设情况，制度实施以来报告书审查情况，包括审查通过报告书数量、未通过数量及原因。
2、实施效果与存在的问题
结合实例，评价报告书审查制度对规范报告书审查行为，保证水资源论证报告书质量、从源头上控制高耗水高污染项目上马、规范取水许可审批行为发挥的作用，以及存在的问题等。
（三）从业人员培训制度
1、制度执行情况
培训开展情况，包括参加全国培训情况和自行安排组织培训情况;在水资源论证资质单位申报和报告书编制中落实从业培训制度情况。
2、实施效果与存在的问题
对于提高报告书编制质量发挥的作用评价;对于促进水资源论证总体工作的效果评价；以及存在的问题等。
（四）水资源论证报告书审查专家管理制度
1、制度执行情况
专家数量、行业分布和管理情况;在报告书审查中落实有关专家管理要求情况。
2、实施效果与存在的问题
对于保障水资源论证报告书审查质量发挥的作用评价，对于促进水资源论证总体工作发挥的作用评价；以及存在的问题等。
（五）监督管理制度
1、制度执行情况
对报告书审查机关、资质单位和报告书审查专家从业行为监督管理情况，纠正各种违规行为情况。
2、实施效果与存在的问题
对规范水资源论证工作、惩治违法行为发挥的作用评价，以及存在的问题等。
三、立法质量评价
1、协调性评价
评估《办法》与《行政许可法》、《水法》、《取水许可和水资源费征收管理条例》等法律、行政法规的协调性;评估《办法》设置的制度的合理性和科学性，评价《办法》与落实科学发展观，建设生态文明、促进人水和谐的水利工作总体要求的协调性。
2、实效性评价
评估《办法》及配套制度的实现程度、设定的措施的可操作性和有效性、法律责任的适当性。
3、完备性评价
评估水资源论证法律体系的完备程度，《办法》条文的覆盖面、配套规定是否齐全。
四、《办法》实施效益评价
1、社会效益
促进人水和谐和生态文明建设、促进依法行政等方面的社会效益评价。
2、环境效益
促进生态和环境保护、促进节水和节能减排发挥的环境效益评价。
3、经济效益
通过论证，建设项目改进用水方案、提高用水效率产生的直接效益评价，通过促进节水和节能减排产生的间接经济效益评价。
五、问题与建议
总结存在的主要问题，分析当前的水资源论证制度是否能够满足工作需要、推行水资源论证制度的障碍等问题；同时提出具体意见和建议，例如是否需要拓宽建设项目水源论证工作领域、对不需要办理取水许可的建设项目进行水资源论证；如何推进国民经济和社会发展规划以及城市总体规划论证工作；如何完善从业培训制度和建立职业资格制度、建立水资源论证公众参与制度等。
附件2
《建设项目水资源论证管理办法》后评估报告提纲
一、《办法》后评估背景综述
1、《办法》后评估意义、目的、原则和目标（略）
2、《办法》后评估技术路线、方法和实施步骤
3、《办法》后评估组织与经费保证
二、建设项目水资源论证工作开展情况
1、新建、改建、扩建项目开展水资源论证情况
2、水资源论证报告书审批情况
3、未通过水资源论证的建设项目情况及主要原因
4、流域或辖区内资质单位数量及业务开展情况
5、水资源论证报告书审查专家管理情况
三、《办法》总体评价
1、《办法》出台背景（略）
2、《办法》实施效果总体陈述
四、主要制度和措施评价
1、资质管理制度评价
2、报告书审查制度评价
3、从业人员培训制度的评价
4、报告书评审专家管理制度的评价
5、监督管理制度的评价
五、立法质量评价
1、协调性评价
2、实效性评价
3、完备性评价
4、可操作性、针对性和适当性方面的评价
六、效益评价
1、社会效益
2、环境效益
3、经济效益
4、执行成本分析
七、守法情况评价
1、政府及相关部门的守法状况综述
2、管理相对人的守法状况
八、结论与建议
1、主要结论
2、存在的主要问题
3、建议
财政部关于印发《关于中央预算单位清产核资样本核查工作情况的通报》的通知
财政部
财政部关于印发《关于中央预算单位清产核资样本核查工作情况的通报》的通知
财政部
财清(2001)3号
国务院各部委、直属机构，党中央有关部门，全国人大常委会办公厅，全国政协办公
厅，最高人民检察院，最高人民法院，中国人民解放军总后勤部，武警总部，各有关
社会团体，中央各有关企业集团，新疆生产建设兵团：
为配合部门预算改革和细化预算编制，全面摸清中央行政事业单位“家底”，财政部于2000年组织165个中央部门（企业集团）所属13147户预算单位开展了清产核资。为保证清产核资结果的真实可靠，财政部组织力量对165个中央部门所属的200户基层预算单位的清产核资工作结果进行了样本核查。现将《关于中央预算单位清产核资样本核查工作情况的通报》印发，请各单位对照通报中反映的问题，对本单位的清产核资工作进行认真自查，纠正问题，做好整改，堵塞漏洞，加强管理。
附件：关于中央预算单位清产核资样本核查工作情况的通报
为配合部门预算改革和细化预算编制，全面摸清中央行政事业单位“家底”，财政部组织完成了165个中央部门（企业集团）所属13147户预算单位的清产核资工作。为保证清产核资结果的真实可靠，财政部于2000年9～10月组织力量对165个中央部门所属的200户基层预算单位的清产核资工作结果进行了随机抽样核查。现将样本核查工作情况通报如下：
一、样本核查工作的基本情况
中央预算单位清产核资工作结果样本核查，目的是检查核实各部门清产核资工作开展情况，了解和掌握预算单位清产核资工作质量。主要工作内容是核查各预算单位清产核资工作组织情况；核查实物资产、收入、支出以及预算外资金清查登记情况；核查机构户数、人员编制、实有人数，以及工资支出清查登记情况；核查基建工程项目情况、基建拨款清查情况；核查清产核资工作结果、报表数据等其他相关工作情况。
这次中央预算单位清产核资核查的200户核查样本，是根据中央预算单位清产核资结果的上报情况，从165个部门（企业集团）所属的13147户基层预算单位中随机抽取的，几乎覆盖了开展清产核资工作的所有中央部门和中央企业集团。
从对200户基层预算单位清产核资样本核查的综合评判结果看，中央预算单位清产核资工作总体情况良好。其中，清产核资工作领导重视、扎实认真、数据准确的预算单位为21户；清产核资工作组织比较好，基本合格，但少量数据存在一定差错的预算单位为154户；虽然开展了清产核资工作，但存在较严重的虚报、漏报或瞒报问题的预算单位为22户；清产核资工作不认真或走过场并有严重的财务管理问题的预算单位为3户。
二、样本核查揭露的主要问题
样本核查结果表明，这次中央预算单位清产核资工作总的情况较好，但也较为充分地暴露出中央各部门清产核资组织工作存在的各种问题，同时还揭露出一些基层预算单位日常财务管理中存在制度不严、账表不符、管理松懈及虚报、漏报和瞒报行为普遍等突出问题。
（一）单位人数上报与实际差异较大。在预算单位清产核资核查工作中发现，由于单位财务部门和人事部门统计口径不一，以及为多领财政拨款，一些单位人员虚报、漏报和瞒报问题较为严重。在核查的200户预算单位中，有88户存在虚报、漏报和瞒报人员问题，占核查样本的44％，其中：虚报定编人数的单位有24户，占核查样本的12％，共多报定编人数1385人；虚报实有在职人数的单位42户，占核查样本的21％，共多报实有在职人员1719人。
（二）隐瞒少报收入和虚列财政支出现象比较普遍。在样本核查的200户基层预算单位中，88户单位不同程度地存在隐瞒少报收入现象，漏报、瞒报收入合计11．1亿元，占这些单位应上报收入总额的17．9％；存在虚列支出问题的单位为43户，合计虚列支出4亿元，占这些单位实际支出的12．4％。基层预算单位隐瞒少报收入和虚列财政支出，主要是对本单位所取得的地方财政拨款、事业收入、对外投资收益、所属单位上交收入等资金故意隐瞒不报；无任何凭据摊销无形资产、虚列事业支出的公用经费支出、多报预提奖金和工资支出等。
（三）挪用和违规使用经费。在核查过程中，核查小组核出部分被查单位有较为严重的违规违纪行为，如有的单位违规使用专项基金购建职工住宅，挪用经费买卖国债等等。
（四）预算外资金管理不严。样本核查中发现，许多被查单位预算外资金管理很不规范，主要表现在：一是有些单位漏报、少报或隐瞒不报预算外收入。二是预算单位开展的非独立核算经营活动取得的收入，诸如培训费收入、内部杂志收入、房租收入、企业上缴的管理费用、附属单位缴款等其他事业收入、行政性收费未在预算外资金收入中反映。三是房改资金和住房基金等未作预算外资金管理，未纳入财会部门核算。四是未对预算外资金收入实行收支两条线管理，存在坐收坐支现象。
（五）会计核算不规范问题突出。从样本核查反映的情况看，许多被查单位会计核算工作基础薄弱，存在较多不规范的做法。一是账目设置不合理，会计制度执行情况差。部分单位资金处于分口管理的状态，缺乏总账统筹管理，部分单位的资产管理也按照资金来源分开管理，没有建立完整的固定资产卡片和明细账，造成资产管理混乱。二是会计核算失真，形成账外资产。有部分单位长期投资未按会计制度规定核算，逐步将对外投资转作账外资产。三是收入挂账问题严重。部分单位将收入挂预收账款或应付账款，不按规定纳入收入账户，而是直接对冲。四是基建项目竣工后不及时入账现象较为普遍。五是部分财务人员素质差，责任心不强。核查工作显示，有36户单位出现清产核资报表编制的技术错误，如输入错误、计算错误、重复计算、科目错误等。
三、对200户样本核查结果的处理
为使核查工作落到实处，维护核查工作的严肃性，促进中央预算单位提高会计决算、会计信息的质量，财政部拟对200户核查样本进行分类处理：
（一）对清产核资工作组织认真、上报数据准确的国家经贸委经济干部培训中心等21户单位予以通报表扬；
（二）对清产核资工作组织比较好、上报数据基本准确，但存在一定差错、会计核算不规范等不足之处的154户单位确定为清产核资工作基本合格，同时对工作不足之处应对照样本核查所反映的问题限期自行纠正，并将整改工作情况上报财政部；
（三）对存在组织不力，上报数据不准确，有虚报、瞒报等问题的25户单位，予以通报批评，并对其中部分单位责令清产核资工作推倒重来、对核查中发现的违法违纪问题进一步予以处理。
附一：中央预算单位清产核资样本核查通报表扬单位名单
下列21户单位，在开展中央预算单位清产核资工作中，单位领导重视，工作组织认真，清查全面彻底，数据准确可靠，特予以通报表扬：
1．国家经贸委经济干部培训中心
2．中国国际问题研究所
3．建设部北京建筑机械综合研究所
4．国家工商局市场经济监督管理研究中心
5．国家药品监督管理局药品审评中心
6．纺织人才交流培训中心
7．国家旅游局信息中心
8．中国外文出版社发行事业局编译研究中心
9．上海财经大学
10．信息产业部第四十七研究所
11．中国科学院武汉分院
12．中国石油化工（集团）规划院
13．北京有色金属研究总院
14．重庆仪表材料研究所
15．中国飞行试验研究院
16．原国内贸易部科学技术信息研究所
17．中国原子能科学研究院
18．中国航天机电集团第二研究院二○七所
19．中国航天机电集团第二研究院二○八所
20．中国人权研究会
21．中国青少年研究中心
附二：中央预算单位清产核资样本核查通报批评单位名单
下列25户单位，在开展中央预算单位清产核资工作中，不同程度地存在组织工作不力，上报数据不准确，有虚报、瞒报等问题，特予以通报批评：
1．西安铁路运输学校
2．中国中医研究院西苑医院
3．中国乐凯胶片集团感光化工研究院
4．民政部民政管理干部学院
5．民政部机关服务中心
6．全国政协礼堂
7．中国国际广播电台
8．新闻出版署信息中心
9．原国家石油和化学工业局离退休干部局
10．中日友好医院
11．国家外国专家局培训中心
12．中国民用航空华北管理局
13．国内贸易工程设计研究院
14．中国儿童中心
15．原冶金工业部冶金经济发展研究中心
16．国家基础地理信息中心
17．复旦大学医学院（原上海医科大学）
18．上海体育学院
19．司法部直属煤矿管理局
20．中国制浆造纸工业研究所
21．原冶金工业部安全环保研究院
22．中国石油天然气集团公司石油勘探开发科学研究院
23．中国人民对外友好协会
24．宋庆龄基金会机关服务中心
25．中国藏学研究中心
2001年3月13日
