对外贸易经济合作部关于修改、印发《关于确认和考核外商投资的产品出口企业和先进技术企业的实施办法》的通知
对外贸易经济合作部
对外贸易经济合作部关于修改、印发《关于确认和考核外商投资的产品出口企业和先进技术企业的实施办法》的通知
1996年12月3日，对外贸易经济合作部
国务院各部委，各直属机构，各省、自治区、直辖市及计划单列市外经贸委（厅、局），深圳市外资办，沈阳、长春、南京、广州、成都、西安市外经贸委（厅、局），武汉市外资办：
为贯彻落实《国务院关于鼓励外商投资的规定》，我部分别于1987年和1992年公布了《关于确认和考核外商投资的产品出口企业和先进技术企业的实施办法》和该办法的补充规定，该办法实施以来，对扩大外商投资企业产品出口，引进先进技术，提高产品质量以及规范外商投资的产品出口企业和先进技术企业（以下简称“两类企业”）的确认考核工作都起到了积极作用。但随着利用外资事业的迅速发展，原有的办法已不能完全适应当前形势的需要，为进一步规范“两类企业”的确认考核工作，加强对“两类企业”的管理，我部对该办法作了修订。
现将修订的《关于确认和考核外商投资的产品出口企业和先进技术企业的实施办法》印发给你们，为保证新办法的顺利实施，对新办法颁布前确认的“两类企业”，1996考核年度仍按原办法进行考核，新办法颁布后确认的“两类企业”即按新办法进行考核。自1997年起，“两类企业”考核工作均按新办法进行。
附件：关于确认和考核外商投资的产品出口企业和先进技术企业的实施办法
根据《国务院关于鼓励外商投资的规定》（以下简称《国务院规定》），为确认和考核外商投资的产品出口企业和先进技术企业（以下统称两类企业），制定本实施办法。
第一条 在中国境内依法设立的中外合资经营企业、中外合作经营企业和外资企业（以下统称外商投资企业），凡符合《国务院规定》和本实施办法关于“两类企业”条件的，经确认考核领取证书后，均可享受《国务院规定》中的有关优惠待遇。
第二条 凡同时具备下列条件的外商投资企业可确认为产品出口企业：
一、必须是生产出口产品的企业；
二、年出口额（包括企业自行出口，外贸公司代理出口等方式）达到当年企业全部产品销售额的50％以上；
三、当年实现营业外汇收支平衡有余（当年实现营业外汇收入大于当年营业外汇支出，不包括上年结转余额）。
四、企业当年实现盈利。
第三条 符合第二条规定的产品出口企业，凡当年出口额达到企业全部产品销售额70％以上的，经年度考核合格后，可按《国务院规定》第八条享受优惠待遇。
第四条 凡同时具备下列条件的，可确认为先进技术企业：
一、属于国家鼓励外商投资的生产性项目；
二、采用国际先进和适用的工艺、技术和设备；
三、生产的产品质量、技术性能处于国内领先地位。
第五条 一个企业同时被确认为产品出口企业和先进技术企业的，可择一申请享受相应的优惠待遇。
第六条 “两类企业”的审核确认机关为各省、自治区、直辖市、计划单列市、经济特区的对外经济贸易部门（以下简称审核确认机关）。
对外贸易经济合作部批准设立的限额以上的外商投资企业申请确认为先进技术企业，须向审核确认机关提交国务院行业主管部门认可的技术鉴定部门的鉴定意见。
第七条 符合本规定第二条条件的企业，在其投产一年后，可向审核确认机关提交下列文件，申请确认为产品出口企业。
一、产品出口企业确认申请书（格式见附件一）；
二、企业批准证书、营业执照、合同、章程及其批准文件（副本）；
三、注册会计师出具的关于投资各方注册资本投入的验资报告；
四、企业申请确认前一年的产品出口实绩报表（格式见附件二）；
五、企业申请确认前一年的外汇收支平衡表（格式见附件三）；
六、注册会计师出具的申请确认前一年产品出口及外汇收支平衡情况的审计报告；
七、审核确认机关要求的其它文件。
第八条 被确认为产品出口企业的外商投资企业须在每一个日历年度的前4个月内向审核确认机关申请考核。申请考核须报送下列文件：
一、上一年度的产品出口实绩报表；
二、上一年度的企业外汇收支平衡表；
三、经注册会计师审计的上一年度的财务报表及注册会计师出具的对上一年度的产品出口实绩和外汇收支平衡情况的审计报告；
四、审核确认机关要求的其它文件。
第九条 审核确认机关对产品出口企业的考核，每年进行一次。届时企业不申请考核的，视为考核不合格。
第十条 符合本规定第四条条件的企业，在其投产6个月后，可向审核确认机关提交下列文件，申请确认为先进技术企业。
一、先进技术企业确认申请书（格式见附件一）；
二、项目可行性研究报告及其批准文件；
三、企业批准证书、营业执照、合同、章程及其批准文件（副本）；
四、注册会计师出具的关于投资各方注册资本投入的验资报告；
五、企业技术转让协议（技术转让协议内容应包括：技术转让的详细内容、步骤、技术和产品的标准、达到标准的期限以及零部件、元器件的国产化进度等）及其批准文件；
六、企业生产线验收合格报告；
七、行业主管部门、科学技术管理部门对技术的评估意见；
八、审核确认机关要求的其它文件。
仅是进口机器设备的性能、效率优于国产设备的一般加工项目或主要从事来件组装的项目不能确认为先进技术企业。
如属从事高新技术开发的企业，虽不生产有形产品，也可申请确认为先进技术企业。
第十一条 审核确认机关对先进技术企业的确认考核应会同同级行业主管部门、科学技术管理部门进行，必要时可委托行业主管部门组织专家评估。
第十二条 除审核确认机关认为有必要复核外，先进技术企业可不逐年进行考核。
第十三条 审核确认机关如需对已被确认的先进技术企业进行考核，应在距考核一个月前发出考核通知。企业接通知后，应准备下列文件：
一、技术转让的实施进度报告；
二、企业生产、经营情况报告；
三、审核确认机关要求的其他文件；
考核不合格的企业应于一年后再次申请考核，不申请考核或虽经考核仍不合格的，撤销其先进技术企业称号。
第十四条 除需要组织专家评估的先进技术企业的确认考核外，审核确认机关收到确认考核申请后，应在45天内完成确认考核工作。
第十五条 “两类企业”确认证书由外经贸部统一印制。确认证书由各审核确认机关编号、颁发。
第十六条 审核确认机关应及时将确认和年度考核合格与不合格的“两类企业”名单通知同级人民政府的财政、税务、海关、银行、外汇、土地管理等部门，并于每年6月30日前将确认和考核上年度“两类企业”的名单报外经贸部备案。
第十七条 外商投资企业自被确认为“两类企业”之日起，享受有关优惠待遇。但考核不合格的企业，应补缴或取消考核年度享受的“两类企业”减免税等优惠待遇。
第十八条 香港、澳门、台湾投资者投资的企业参照本实施办法执行。
第十九条 本实施办法由对外贸易经济合作部解释。
第二十条 本实施办法自1997年1月1日起实行。1987年和1992年颁布的《对外经济贸易部关于确认和考核外商投资的产品出口企业和先进技术企业的实施办法》和该办法的“补充规定”同时废止。
附件一：产品出口企业先进技术企业确认申请书
产品出口企业先进技术企业确认申请书
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| 致： |
| 根据《国务院关于鼓励外商投资的规定》及有关实施办法，我公司特申请确认为产品出口企业（先进技 |
| 术企业），请审查。 |
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| 申请单位（企业印章） |
| 年 月 日 |
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| 行业主管部门审查意见： |
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| （印 章） |
| 年 月 日 |
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| 企业原审批机关审查意见： |
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| （印 章） |
| 年 月 日 |
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企 业 概 况
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| 企业名称 | |
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| 详细地址 | |企业类型| |
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| |中 方： |
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| 投资者 |----------------------------------------------------------------------------------|
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| |外 方 |
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| | | | |中方： | | | |
| 投 资 | |注册| | | |经营| |
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| 总 额 | |资本| | | |期限| |
| | | | |外方： | | | |
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| 经 营 | | 生 产 | |
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| 范 围 | | 规 模 | |
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| | | 企业引进的 | |
| 合同规定 | | 主要工艺设 | |
| 的年出口 | | 备技术及技 | |
| 数量或比 | | 术转让实施 | |
| 例 | | 进度 | |
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| 申 | |
| 请 | |
| 文 | |
| 件 | |
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附件二：外商投资产品出口企业出口实绩报表
外商投资产品出口企业出口实绩报表
--------------------年度
企业名称： 单位：万元人民币
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| | |企业全部产品 | 企业出口产品 |
| | |--------------|------------------------------------------|
| 产品名称 |计量单位 | | | | |占总销售|合同、章程规定的|
| | |数 量|销量额|数 量|销售额| | |
| | | | | | |额比重 | 出口比例 |
|------------|----------|------|------|------|------|--------|----------------|
| 合 计 | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
|------------|----------|------|------|------|------|--------|----------------|
| 品 名 | | | | | | | |
| | | | | | | | |
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| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
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填表日期：
说明：
1．本表为确认和考核产品出口企业而设置的报表。由企业填写，于申请确认和考核时报审核确认机
关。
2．企业产品的销售额以人民币的当年出厂价计算，出口产品的销售额也按当年出厂价计算。
3．产品名称中合计栏按全额填写，品名栏可列主要品名。
填表单位：（印章）
附件三：外商投资产品出口企业外汇收支平衡表
外商投资产品出口企业外汇收支平衡表
----------------年度
企业名称： 单位：万美元
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| 收 支 项 目 | 金 额 | 备 注 |
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|一、当年实现营业外汇收入合计 | | |
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| 企业自行出口收汇 | | |
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| 外贸代理出口收汇 | | |
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| 生产经营其它外汇收入 | | |
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|二、当年营业外汇支出合计 | | |
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| 进口生产料、件等用汇 | | |
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| 外方人员工资 | | |
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| 外事经费 | | |
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| 偿还贷款本息 | | |
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| 利润、股息分配 | | |
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| 其它外汇支出 | | |
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|三、当年营业外汇收支差额 | | |
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填表日期：
说明：
1．本表为确认和考核产品出口企业而设置的报表。由企业填写，于申请确认和考核时报审核确认机
关。
2．“出口收汇”按离岸价格计算。
3．“生产经营其它外汇收入”包括对外销售服务收入等，但不包括收购其他企业产品出口收汇和买入
外汇等收入。
4．“营业外汇支出”不包括卖出外汇等支出。
填表单位：（印章）
法社会学语境下中国式民主积极性的困境 -
- ----基于文化和观念
民主积极性主要体现在民主行动参与的积极性上。包括：从思想到行动宣传民主，参与民主，鼓励民主；引导别人参与民主，影响别人的行为，简单讲是责任心加上民主行动。历史地考察，每一次民主运动往往离不开农民，农民的民主运动是在流民的号召下，通过争取民主权利，反抗民主压迫，不得已而采取的抗争，大多以失败告终。民主运动触动了百姓的底线，迎合了民众的现实需求，才得以产生和发展。现如今，民主参与的积极性除了体现在通过基本的民主途径争取民主权利之外，更多的融合了体制外渠道，法外渠道。比如，上访，网络民主等等。在互联网上，民主的热情看似高涨，所谓的民主人士则更多的是虚拟世界的观客，看客，心态往往夹带一时激愤，放纵和泄愤的非理性因素。一旦脱离这个环境，除非涉及个人的重要利益，个体很难自省的主动或者号召大家参与公共权权利事务。以成立业委会为例，笔者曾考察过几个小区，往往起初几个人达成一项决议，当时热情很高，第二天就很少有人过问，也就不再找什么组织，主管部门交涉了。揭示造成这种现象的根源，需要从我们的文化环境环境和观念中找寻答案。
小农意识至今是，但不是决定一切中国问题的唯一原因。中国社会长期受农业文明影响，个人利益圈子化，社会责任感缺失，利益的争取和社会事物的参与不仅取决于现实法治社会的公民责任感，还取决于个人的偏好权利体和自己的亲疏远近关系，等等，比如自己老板和父母交代的事情往往努力去做。熟人社会的礼教秩序是影响中国人民主行动的主观参与惰性因素之一。
中国人凡事不爱出风头，当面不急攻，随大流的心理是影响因素之二。在这种心理下，大家凡事不做第一，不愿不敢做第一。在涉及大多数人的事物时，如果利益的得失与个体关系不够强烈，比如不涉及重要的人身和财产利益，或者仅仅是间接地涉及小的利益时，大多持放任态度和搭便车心理。甚至把争取公众权利的行为解释为出风头，处理问题的幼稚化和简单化。一旦有了第一个，第二个，人数达到一定优势，又开始转变策略，采取跟随策略。这不但是一种明哲保身的易学之道，也是国人的文化观念的反应，现实中的极端势力压制个体民主权利的个案一定程度上加剧了国人的这种文化观念。社会学认为，行为由社会角色期待决定，也就是说你的行为建立在认为社会要求你应该如何做的基础之上。一贯的集体行动模式反映的就是这个理论。不同的环境下，个体产生不同的环境角色心理。比如，北京市很多交通路口行人违法很普遍，即使外国朋友来北京也都不遵守交通规则，因为他们觉得不守法反而不好意思。所以法制观念和法律的完备乃至法制监督绝不是法的遵守和实施的根本原因，观念和社会文化结构才是症结所在。
不但是国家，包括地理环境的隔绝机制，社会背景和国家管制在内的整个文化环境塑造了国民的忍性，耐性和屈从性。这是民主积极性不高的又一影响因素。民主参与的渠道堵塞，社会民主组织的准入困难重重，极大的束缚了民主的积极性，传统家家族观念和等级秩序下，民众自组织能力先天不足。国家对组织束缚得过死过严，致使组织后天畸形，要那么夹缝中生存，要么沦为强势利益集团的代言人。面对非正当的强势，很多人待遇斗争，恐于斗争，犹犹豫豫，畏手畏脚。社会社会尚未形成保障权利人敢于斗争的体制和法律环境，不到万不得已，妥协，搁置，时间往往成了解决一切的最有效艺术策略。
落笔至此，也就不难理解国人民主积极性不高的现实障碍了。体制不是借口，国家管理也不是挡箭牌，民主意识的提升，民主权利的的争取无论是个人，还是集体，事关我们每一个公民的利益，国家的长治久安。社会的和谐不仅是政府的事，更是每一个文化自觉的公民的责任。解决这一困境，不仅需要领导者的敏锐的洞察力，改革的魄力和信心。更取决于社会的信任，和合法争取权利的行动，这迫切我们以提升个体自主性为突破，从思想到行动的大解放。我们可喜地看到，伟大的中国共产党正在领导全面的推进社会改革，尽管我们存在这样那样的问题，政治体制的改革总会进行，只是时间问题。我们需要的不仅是宽容，理解，更需要做好自己的事。全球化语境下，中国年轻一代的觉悟，责任心和爱国情怀给伟大的民族国家的民主化未来带来了希望。
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潘佳 作者单位：河北大学政法学院 e-mail-pjpj99@foxmail.com.
